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Guida pratica per valutare l’opportunità di aderire alla procedura di Voluntary Disclosure

La guida si compone di un documento che illustra le modalità operative per la valutazione della procedura, di un foglio di calcolo per la stima della sanzioni applicabili, di una raccolta di norme inerenti l’argomento in analisi nonché di ulteriori documenti di approfondimento utili a coprire pressoché tutte le esigenze di valutazione.

Di seguito si riporta il sommario degli argomenti illustrati nella Guida:

  1. Il Common Reporting Standard
  2. Il protocollo che modifica la Convenzione sulla Doppia Imposizione tra Italia e Svizzera
  3. I rischi connessi ai nuovi accordi sullo scambio di informazioni tra Amministrazioni fiscali: la norma sul monitoraggio fiscale:
    • Soggetti esonerati
    • Il titolare effettivo
    • Le attività oggetto di monitoraggio fiscale
    • Attività di natura finanziaria
    • Attività di natura patrimoniale
  4. Le sanzioni relative al quadro RW
  5. Le altre sanzioni amministrative
  6. La segnalazione delle operazioni sospette
  7. La valutazione della procedura di Voluntary Disclosure
    • Procedura
    • Gli anni accertabili
    • Caso pratico – Periodi d’imposta accertabili
    • I benefici tributari della “voluntary disclosure”
    • Le riduzione delle sanzioni tributarie in sintesi
  8. Aspetti penali
  9. Reati non tributari: riciclaggio e autoriciclaggio
  10. I benefici penali della “voluntary disclosure”
    • Il reato di Esibizione di atti falsi
    • Il reato di Autoriciclaggio nel dettaglio
  11. Calcolo delle sanzioni applicabili in caso di Voluntary Disclosure con l’applicazione del metodo forfettario nella voluntary disclosure
  12. La Voluntary Disclosure Interna
  13. L’accertamento tributario: il rapporto tra Ravvedimento operoso e Voluntary Disclosure
  14. Analisi di un caso pratico
  15. Approfondimenti
    • Le modifiche della legge Europea 2013 nel dettaglio
    • Il concetto di Redditività presunta
    • Le novità sui reati tributari
  16. Appendice
    • Nuovo elenco dei Paesi Non White List
    • Normativa di riferimento

 

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